银行拨备要求与拨备覆盖率监管规定

拨备要求：

拨备率是指银行在资产减值负债计提拨备的基础上保持的备用金比例，银行在发放贷款等金融业务中，面临着意外亏损和坏账的风险，为了规避风险银行必须提前设置准备金，以应对可能发生的亏损和坏账。

中国银行业监管机构对各银行的拨备要求均不相同，要求各银行根据风险状况进行合理的拨备。如2019年至2020年，中国人民银行将银行拨备率的最低要求提高至1.5%，同时，对于银行贷款范围更广的银行，要求拨备率不低于2%。

拨备覆盖率监管规定：

拨备覆盖率是指银行资产减值准备与不良贷款比值，在银行业中拨备覆盖率作为银行风险评估的重要指标，代表银行所设备的资金与不良贷款之间的比率，拨备率越高，意味着银行面对风险的能力也就更强。而拨备覆盖率的设定与银行资产的风险备险类别相关，银行资产风险越高，拨备率也越高。

中国人民银行规定，拨备覆盖率不低于100%，各银行在监管部门的要求下设置资产因素来确定拨备覆盖率，以保证银行面对风险时有足够的准备金。

拨备率与拨备覆盖率的优化：

合理的拨备率和拨备覆盖率的优化能够更好地控制银行的风险和稳定其盈利，在该领域内，优化具有实质性意义。但银行资产负债表中的各项数据息息相关，各个指标之间联系紧密，因此优化拨备率和拨备覆盖率不仅是一个复杂的综合性问题，而且是一个需要持续评估和更新的持续性问题。

就目前而言，银行业监管机构已经制定了较为明确的拨备要求和拨备覆盖率监管规定，但银行业要不断进行风险管理和优化，并及时更新评估系统，确保构建更加健康、稳健的银行资产负债表，才能更好地发挥银行业在国民经济中的作用。