财务管理制度样本

一、制度目的

本制度旨在规范企业财务管理行为，确保企业财务决策合法、合规、合理；有效实现应收账款回款、应付账款付款等资金流转；确保财务核算、审计风险控制；维护企业的财务形象；为企业长远发展保驾护航。

二、制度适用范围

本制度适用于企业所有财务管理活动，包括但不限于财务预算、资金运作、往来账户管理、财务报表编制、审计风险控制等方面。

三、制度内容

3.1财务管理职责

企业应当成立财务部门，指定专门的财务管理人员，明确各财务管理岗位职责。财务管理人员必须具备相应的专业知识和技能，确保财务核算、应收账款回款、应付账款付款等业务合规、及时、准确。

3.2财务预算管理

企业制定财务预算，明确年度、季度的财务指标，及时查找业务风险，提前进行风险预警。定期对预算与实际执行情况进行对比、分析，及时调整预算方案。

3.3资金运作管理

企业应制定严格的资金运作规程，明确资金使用范围和标准、资金来源、资金流向等，规范各部门间的资金往来事项，保障资金使用合法、合规、合理。

3.4往来账户管理

企业应对往来账户进行严格管理，明确账户性质、账户用途，保证资金流向的合法、合规、合理。

3.5财务报表编制

企业应根据国家法律法规和会计准则制定财务会计报表，确保报表准确，及时反映企业财务情况。财务会计报表须经财务部门审核后，报送给企业负责人。

3.6审计风险控制

企业应进行科学、规范的审计风险控制，制定风险控制计划，及时发现和纠正审计风险问题，确保公司财务报表的真实性、合法性、规范性。

四、制度执行

企业应根据本制度规定，建立相应的内部管理体系，制定执行细则，严格执行，发现问题及时进行整改。

五、制度责任

企业负责人是本制度的主管人，对制度执行结果负最终责任。财务管理人员是执行本制度的责任人，对违反本制度的行为负有法律、纪律责任。

六、制度修订

本制度如有修改，需经企业负责人或授权管理人员批准后方可实施；修订后的制度应当重新评估、审核，再次实施。

七、制度监督

企业应定期进行内部财务制度的自查、自评及监督检查，发现问题及时进行整改，并接受外部监督。

八、制度附则

本制度的解释权归企业负责人所有，解释权最终归属于企业负责人。

以上为财务管理制度样本，建议企业根据自身实际制定相应的制度，以确保企业财务管理行为的合法、合规、合理。